股權(quán)激勵(lì)對(duì)象應(yīng)該怎么確定

股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的確定方式為：

1、一般的上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員；

2、公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工；

3、但獨(dú)立董事等法律規(guī)定的其他人員不得成為激勵(lì)對(duì)象。

【法律依據(jù)】

《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第八條

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事。

下列人員不得成為激勵(lì)對(duì)象：

（一）最近3年內(nèi)被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；

（二）最近3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；

（三）具有《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單予以核實(shí)，并將核實(shí)情況在股東大會(huì)上予以說(shuō)明。

哪些人不得成為股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象

激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事。

在境內(nèi)工作的外籍員工任職、上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象。

單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵(lì)對(duì)象。下列人員也不得成為激勵(lì)對(duì)象：

(1)最近規(guī)定期限內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

(2)最近規(guī)定期限內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

(3)最近規(guī)定期限內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；

(4)具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；

(5)法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；

(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

【法律依據(jù)】

《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第八條，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事。

股東能否做為股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象？

為進(jìn)一步規(guī)范上市公司的股權(quán)激勵(lì)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在其官方網(wǎng)站上公布了三份備忘錄：股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)、2號(hào)、3號(hào)。

股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)

一、提取激勵(lì)基金問(wèn)題

1、如果標(biāo)的股票的來(lái)源是存量，即從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入股票，則按照《公司法》關(guān)于回購(gòu)股票的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

2、如果標(biāo)的股票的來(lái)源是增量，即定向增發(fā)方式取得股票，則

（1）提取激勵(lì)基金應(yīng)符合現(xiàn)行法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并遵守公司章程及相關(guān)議事規(guī)程。

（2）提取的激勵(lì)基金不得用于資助激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買(mǎi)限制性股票或者行使股票期權(quán)。

二、主要股東、實(shí)際控制人成為激勵(lì)對(duì)象問(wèn)題

持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人原則上不得成為激勵(lì)對(duì)象。除非經(jīng)股東大會(huì)表決通過(guò)，且股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行投票表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東須回避表決。

持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人的配偶及直系近親屬若符合成為激勵(lì)對(duì)象的條件，可以成為激勵(lì)對(duì)象，但其所獲授權(quán)益應(yīng)關(guān)注是否與其所任職務(wù)相匹配。同時(shí)股東大會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行投票表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東須回避表決。

三、限制性股票授予價(jià)格的折扣問(wèn)題

1、如果標(biāo)的股票的來(lái)源是存量，即從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入股票，則按照《公司法》關(guān)于回購(gòu)股票的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

2、如果標(biāo)的股票的來(lái)源是增量，即通過(guò)定向增發(fā)方式取得股票，其實(shí)質(zhì)屬于定向發(fā)行，則參照現(xiàn)行《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中有關(guān)定向增發(fā)的定價(jià)原則和鎖定期要求確定價(jià)格和鎖定期，同時(shí)考慮股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)效應(yīng)。

（1）發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的50%；

（2）自股票授予日起十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?lì)對(duì)象為控股股東、實(shí)際控制人的，自股票授予日起三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

若低于上述標(biāo)準(zhǔn)，則需由公司在股權(quán)激勵(lì)草案中充分分析和披露其對(duì)股東權(quán)益的攤薄影響，我部提交重組審核委員會(huì)討論決定。

四、分期授予問(wèn)題

若股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予方式為一次授予，則授予數(shù)量應(yīng)與其股本規(guī)模、激勵(lì)對(duì)象人數(shù)等因素相匹配，不宜一次性授予太多，以充分體現(xiàn)長(zhǎng)期激勵(lì)的效應(yīng)。

若股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予方式為分期授予，則須在每次授權(quán)前召開(kāi)董事會(huì)，確定本次授權(quán)的權(quán)益數(shù)量、激勵(lì)對(duì)象名單、授予價(jià)格等相關(guān)事宜，并披露本次授權(quán)情況的摘要。授予價(jià)格的定價(jià)基礎(chǔ)以該次召開(kāi)董事會(huì)并披露摘要情況前的市價(jià)為基準(zhǔn)。其中，區(qū)分不同的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方式按以下原則確定：

1、如股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的方式是股票期權(quán)，授予價(jià)格按照《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》第24條規(guī)定確定。

2、如股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的方式是限制性股票，授予價(jià)格定價(jià)原則遵循首次授予價(jià)格原則，若以后各期的授予價(jià)格定價(jià)原則與首次不一致的，則應(yīng)重新履行申報(bào)程序。預(yù)留股份的處理辦法參照上述要求。

五、行權(quán)指標(biāo)設(shè)定問(wèn)題

公司設(shè)定的行權(quán)指標(biāo)須考慮公司的業(yè)績(jī)情況，原則上實(shí)行股權(quán)激勵(lì)后的業(yè)績(jī)指標(biāo)（如：每股收益、加權(quán)凈資產(chǎn)收益率和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等）不低于歷史水平。此外，鼓勵(lì)公司同時(shí)采用下列指標(biāo)：

（1）市值指標(biāo)：如公司各考核期內(nèi)的平均市值水平不低于同期市場(chǎng)綜合指數(shù)或成份股指數(shù)；

（2）行業(yè)比較指標(biāo)：如公司業(yè)績(jī)指標(biāo)不低于同行業(yè)平均水平。

六、授予日問(wèn)題

公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中須明確股票期權(quán)或者限制性股票的具體授予日期或授予日的確定方式、等待期或鎖定期的起止日。若激勵(lì)計(jì)劃有授予條件，則授予日須確定在授權(quán)條件成就之后。

七、激勵(lì)對(duì)象資格問(wèn)題

激勵(lì)對(duì)象不能同時(shí)參加兩個(gè)或以上上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

八、股東大會(huì)投票方式問(wèn)題

公司股東大會(huì)在對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行投票表決時(shí)，須在提供現(xiàn)場(chǎng)投票方式的同時(shí)，提供網(wǎng)絡(luò)投票方式。

股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)

一、激勵(lì)對(duì)象問(wèn)題

1、上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單予以核實(shí)，并將核實(shí)情況在股東大會(huì)上予以說(shuō)明。為確保上市公司監(jiān)事獨(dú)立性，充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，上市公司監(jiān)事不得成為股權(quán)激勵(lì)對(duì)象。

2、為充分發(fā)揮市場(chǎng)和社會(huì)監(jiān)督作用，公司對(duì)外披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案時(shí)，除預(yù)留部分外，激勵(lì)對(duì)象為董事、高管人員的，須披露其姓名、職務(wù)、獲授數(shù)量。除董事、高管人員外的其他激勵(lì)對(duì)象，須通過(guò)證券交易所網(wǎng)站披露其姓名、職務(wù)。同時(shí)，公司須發(fā)布公告，提示投資者關(guān)注證券交易所網(wǎng)站披露內(nèi)容。預(yù)留股份激勵(lì)對(duì)象經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)后，須參照上述要求進(jìn)行披露。

二、股權(quán)激勵(lì)與重大事件間隔期問(wèn)題

1、上市公司發(fā)生《上市公司信息披露管理辦法》第三十條規(guī)定的重大事件，應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)，在履行信息披露義務(wù)期間及履行信息披露義務(wù)完畢后30日內(nèi)，不得推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。

2、上市公司提出增發(fā)新股、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)動(dòng)議至上述事項(xiàng)實(shí)施完畢后30日內(nèi)，上市公司不得提出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債實(shí)施完畢指所募集資金已經(jīng)到位；資產(chǎn)注入實(shí)施完畢指相關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)辦理完畢。

3、公司披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案至股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后30日內(nèi)，上市公司不得進(jìn)行增發(fā)新股、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)。

三、股份來(lái)源問(wèn)題

股東不得直接向激勵(lì)對(duì)象贈(zèng)予（或轉(zhuǎn)讓?zhuān)┕煞荨９蓶|擬提供股份的，應(yīng)當(dāng)先將股份贈(zèng)予（或轉(zhuǎn)讓?zhuān)┥鲜泄荆⒁暈樯鲜泄疽粤銉r(jià)格（或特定價(jià)格）向這部分股東定向回購(gòu)股份。然后，按照經(jīng)我會(huì)備案無(wú)異議的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，由上市公司將股份授予激勵(lì)對(duì)象。上市公司對(duì)回購(gòu)股份的授予應(yīng)符合《公司法》第一百四十三條規(guī)定，即必須在一年內(nèi)將回購(gòu)股份授予激勵(lì)對(duì)象。

四、其他問(wèn)題

1、公司根據(jù)自身情況，可設(shè)定適合于本公司的績(jī)效考核指標(biāo)。績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)包含財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。績(jī)效考核指標(biāo)如涉及會(huì)計(jì)利潤(rùn)，應(yīng)采用按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)。同時(shí)，期權(quán)成本應(yīng)在經(jīng)常性損益中列支。

2、董事會(huì)表決股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)予回避。

3、公司如無(wú)特殊原因，原則上不得預(yù)留股份。確有需要預(yù)留股份的，預(yù)留比例不得超過(guò)本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的百分之十。

4、上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中明確規(guī)定，自公司股東大會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之日起30日內(nèi)，公司應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定召開(kāi)董事會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行授權(quán)，并完成登記、公告等相關(guān)程序。

股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)

一、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更與撤銷(xiāo)

1、為確保股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案工作的嚴(yán)肅性，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案過(guò)程中，上市公司不可隨意提出修改權(quán)益價(jià)格或激勵(lì)方式。上市公司如擬修改權(quán)益價(jià)格或激勵(lì)方式，應(yīng)由董事會(huì)審議通過(guò)并公告撤銷(xiāo)原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的決議，同時(shí)上市公司應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交終止原股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案的申請(qǐng)。

2、上市公司董事會(huì)審議通過(guò)撤銷(xiāo)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃決議或股東大會(huì)審議未通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，自決議公告之日起6個(gè)月內(nèi)，上市公司董事會(huì)不得再次審議和披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。

二、股權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)處理

上市公司應(yīng)根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的條件，采用恰當(dāng)?shù)墓乐导夹g(shù)，分別計(jì)算各期期權(quán)的單位公允價(jià)值；在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量，并以此為依據(jù)確認(rèn)各期應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用。上市公司應(yīng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中明確說(shuō)明股權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)處理方法，測(cè)算并列明實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)各期業(yè)績(jī)的影響。

三、行權(quán)或解鎖條件問(wèn)題

上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)明確，股票期權(quán)等待期或限制性股票鎖定期內(nèi)，各年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)及歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)均不得低于授予日前最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均水平且不得為負(fù)。

四、行權(quán)安排問(wèn)題

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中不得設(shè)置上市公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立等情況下激勵(lì)對(duì)象可以加速行權(quán)或提前解鎖的條款。

五、同時(shí)采用兩種激勵(lì)方式問(wèn)題

同時(shí)采用股票期權(quán)和限制性股票兩種激勵(lì)方式的上市公司，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)其方案發(fā)表意見(jiàn)。

六、附條件授予權(quán)益問(wèn)題

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中明確規(guī)定授予權(quán)益條件的，上市公司應(yīng)當(dāng)在授予條件成就后30日內(nèi)完成權(quán)益授權(quán)、登記、公告等相關(guān)程序。

七、激勵(lì)對(duì)象范圍合理性問(wèn)題

董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員以外人員成為激勵(lì)對(duì)象的，上市公司應(yīng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案材料中逐一分析其與上市公司業(yè)務(wù)或業(yè)績(jī)的關(guān)聯(lián)程度，說(shuō)明其作為激勵(lì)對(duì)象的合理性。

股權(quán)激勵(lì)對(duì)象

法律分析：上市公司股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員；

以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工， 但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事。

外籍員工任職上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象。

單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司 5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵(lì)對(duì)象。

法律依據(jù)：《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》 第八條 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事。

下列人員不得成為激勵(lì)對(duì)象：

（一）最近3年內(nèi)被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；

（二）最近3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；

（三）具有《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單予以核實(shí)，并將核實(shí)情況在股東大會(huì)上予以說(shuō)明。

實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，如何確定激勵(lì)對(duì)象范圍？

股權(quán)激勵(lì)是一套長(zhǎng)效的激勵(lì)機(jī)制，前期規(guī)則制定以及授予安排是非常重要的。在實(shí)際的股權(quán)激勵(lì)制度建立過(guò)程中，鼓勵(lì)企業(yè)結(jié)合匹配自身的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、人力規(guī)模等因素，以確保發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的比較大效果。

股權(quán)是稀缺資源，應(yīng)將有限的資源分配予最有價(jià)值的對(duì)象，用于實(shí)現(xiàn)公司現(xiàn)階段的發(fā)展規(guī)劃。根據(jù)激勵(lì)目的確定激勵(lì)范圍，激勵(lì)對(duì)象在精不在多。

首先，確定股權(quán)激勵(lì)的目的，即定目的。

不同性質(zhì)、不同規(guī)模的公司在不同發(fā)展階段，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的目的不同，有的是為了吸引和留住對(duì)公司發(fā)展有直接影響的核心技術(shù)員工和管理骨干，有的是為了降低公司現(xiàn)金流壓力及人力成本，有的是為了吸引外部人才，有的是為了提升公司業(yè)績(jī)，有的是為了回報(bào)老員工、調(diào)動(dòng)老員工積極性。其次，根據(jù)激勵(lì)目的鎖定激勵(lì)對(duì)象，即定人。

通常激勵(lì)對(duì)象為對(duì)公司發(fā)展有直接影響的核心技術(shù)人員和管理骨干，公司可根據(jù)股權(quán)激勵(lì)的目的擴(kuò)大或調(diào)整激勵(lì)范圍、鎖定激勵(lì)對(duì)象。

若激勵(lì)目的是為了降低公司人力成本，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)包括擬降薪的在職員工或擬降薪入職的新員工;若激勵(lì)目的是為了吸引外部人才、提升公司業(yè)績(jī)，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)包括擬招聘的行業(yè)人才和公司核心業(yè)務(wù)部門(mén)的核心員工。

根據(jù)股權(quán)激勵(lì)目的可準(zhǔn)確定位激勵(lì)范圍，而精準(zhǔn)的激勵(lì)對(duì)象定位更利于實(shí)現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)目的。

股權(quán)激勵(lì)前提條件及哪些人可以成為激勵(lì)對(duì)象

一、上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的前提條件

1、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;

2、上市后最近36個(gè)月內(nèi)沒(méi)有出現(xiàn)違反法律法規(guī)、公司章程、公開(kāi)承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形;

3、法律法規(guī)或證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

二、激勵(lì)對(duì)象

1、上市公司的董事，但是獨(dú)立董事除外;

2、高級(jí)管理人員，但公司監(jiān)事除外;

3、核心技術(shù)人員、核心業(yè)務(wù)人員;

4、公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工。

因此，除激勵(lì)對(duì)象的負(fù)面清單中禁止作為激勵(lì)對(duì)象的高管及員工外，原則上上市公司的員工均可以作為激勵(lì)對(duì)象，只要上市公司認(rèn)為該員工對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的員工。

備注：激勵(lì)對(duì)象可以是外國(guó)人，但必須在境內(nèi)工作。

三、不得作為股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的人員

1、獨(dú)立董事;

2、監(jiān)事;

3、單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵(lì)對(duì)象。

4、最近12個(gè)月內(nèi)被證監(jiān)會(huì)、證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

5、最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施;

6、有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的;(當(dāng)然違反公司法的規(guī)定，也不可能再上市公司擔(dān)任董事、高管的，作為上市公司在實(shí)施股權(quán)激勵(lì)時(shí)該條可以忽略)。

公司法股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象有哪些

公司股權(quán)激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的股東、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象。權(quán)的失衡，從而會(huì)影響公司的正常發(fā)展。

【法律依據(jù)】

《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法全文》第八條

激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象。單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵(lì)對(duì)象。下列人員也不得成為激勵(lì)對(duì)象:(一)最近12個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選;(二)最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;(三)最近12個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施;(四)具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的;(五)法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的;(六)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。